כל עובד שכיר יקבל אחד בחייו — אבל רוב האנשים לא יודעים מה לעשות איתו. טופס 161 הוא אחד הטפסים שמשפיעים ביותר על גובה הפנסיה שלכם. טעות אחת בו — ותשלמו מס של 47% על עשרות אלפי שקלים, או תגלו בפרישה שכספי הפיצויים נעלמו. הנה כל מה שצריך לדעת.
מה זה טופס 161?
טופס 161, ששמו הרשמי "הודעה על פרישה מעבודה", הוא המסמך שכל מעסיק חייב למסור לעובד בסיום יחסי עבודה — בין אם פוטר, התפטר, פרש לגמלאות, או שחוזה עבודתו הסתיים.
הטופס מפרט את כל הכספים שנצברו לטובת העובד — בעיקר פיצויים שהמעסיק הפריש לאורך שנות העבודה — ומאפשר לעובד להחליט מה לעשות איתם.
מבנה הטופס — שלושה חלקים
הטופס החדש מחולק לשלושה חלקים ברורים:
פירוט הפיצויים
בחירת האפשרות
הוראות ביצוע
- חלק א׳ — המעסיק: מפרט את שם העובד, תקופת העבודה, השכר הקובע, וכל סכומי הפיצויים שנצברו — בפירוט לפי כל קופה וקרן.
- חלק ב׳ — העובד: כאן העובד בוחר מה לעשות עם כל סכום: למשוך, לרצף קצבה, לרצף פיצויים, או לשילוב. יש למלא ולחתום תוך 10 ימים מקבלת הטופס מהמעסיק.
- חלק ג׳ — הנחיות ביצוע: הוראות המעסיק לקופות הגמל / קרנות הפנסיה — לאן להעביר, כמה, ואיך.
אילו כספים כלולים בטופס?
הטופס מפרט בעיקר את רכיב הפיצויים — כספים שהמעסיק הפריש לאורך שנות עבודתכם בשיעור של כ-6%–8.33% משכרכם.
כספים אלה יושבים בקרן הפנסיה, בביטוח המנהלים או בקופת הגמל שלכם, ומהווים בממוצע כ-40% מסך החיסכון הפנסיוני שלכם. ההחלטה מה לעשות איתם היא אחת החשובות שתקבלו.
עם תשואה שנתית ממוצעת של 4–5% — הסכום יהיה גבוה משמעותית. זה הכסף שעומד להחלטה בטופס 161.
שלוש האפשרויות — מה עדיף?
בחלק ב' של הטופס, העובד בוחר מה לעשות עם כספי הפיצויים. יש שלוש אפשרויות עיקריות (ושילובים ביניהן):
רצף קצבה — למה זו ברירת המחדל הנכונה
מאז 2017, ברירת המחדל בטופס 161 היא רצף קצבה — אם לא בחרתם דבר, הכסף נשאר בקרן לצורך קצבה עתידית.
רצף קצבה פירושו שכספי הפיצויים לא "יוצאים" — הם ממשיכים לצמוח בחיסכון הפנסיוני שלכם ומגדילים את הקצבה החודשית שתקבלו מגיל פרישה ועד סוף החיים.
למה רצף קצבה עדיף ברוב המקרים?
- ריבית דריבית ממשיכה לעבוד: כסף שנשאר בקרן ממשיך לצבור תשואה עוד עשרות שנים.
- קצבה גבוהה יותר: כל שקל שנשאר — מגדיל את הסכום שתקבלו בפרישה לכל החיים.
- דחיית מיסוי: אין תשלום מס עכשיו — המיסוי (החלקי) מתרחש רק בגיל פרישה, כשהפטור ממס גדול בהרבה.
- כיסויים ביטוחיים: בקרן פנסיה — כספי הפיצויים שנשארים תורמים גם לכיסויי נכות ושאירים.
רצף פיצויים — מתי זה מתאים?
רצף פיצויים מתאים בעיקר לעובד שמסיים עבודה במקום אחד ומתחיל מייד במקום אחר, וסיכם עם המעסיק החדש שיימשך הוותק שלו.
בבחירה ברצף פיצויים:
- הכסף נשאר בקופה ולא נמשך כעת.
- יש לכם עד 12 חודשים למצוא מעסיק חדש שיקלוט את הכספים.
- המעסיק החדש מקבל על עצמו המשך ספירת הוותק לצורך פיצויים.
- אם לא מצאתם מעסיק חדש תוך שנה — הכסף יחויב במס.
משיכה מיידית — כמה באמת עולה לכם?
משיכת פיצויים בסיום עבודה נראית אטרקטיבית — אבל המחיר האמיתי גבוה מאוד.
גם כשאין מס — הנזק הגדול הוא לקצבה החודשית לשארית החיים. ב-20 שנות פרישה, ירידה של 800 ₪ לחודש = 192,000 ₪ פחות.
מה קורה אם לא ממלאים את הטופס?
אם לא הוחזר חלק ב' לא ממולא תוך 90 יום:
- כספי הפיצויים יועברו אוטומטית לרצף קצבה — זה בדרך כלל טוב, אבל בלי שהחלטתם אתם.
- אם כבר נמשכו כספים ולא הוגש טופס — ייגבה מס מלא של 47% על הסכום.
- אם אבד הטופס ממקומות עבודה קודמים — ייתכן שיאבד חלק מהפטור ממס בגיל פרישה.
טופס 161ד — קיבוע זכויות: ההחלטה הגדולה בפרישה
טופס 161ד הוא טופס שונה לחלוטין מטופס 161 — אבל חשוב לא פחות.
בגיל פרישה (67 לגבר, 63 וחצי לאישה נכון ל-2026), כל מי שצבר קצבה פנסיונית מגיש לרשות המסים בקשה לקיבוע זכויות — ובכך קובע לכל החיים כמה מהפנסיה יהיה פטור ממס.
זהו תהליך חד-פעמי ובלתי הפיך. לא ניתן לשנות לאחר הגשה (פרט לחרטה בתוך 90 יום).
מקור: רשות המסים בישראל, מדריך טופס 161ד — מהדורת 2026.
שלוש האפשרויות בקיבוע זכויות
- קצבה חודשית פטורה: ניצול הפטור להפחתת המס על הפנסיה החודשית לכל החיים — עד 5,422 ₪ לחודש פטורים (2026).
- הון פטור חד-פעמי: ניצול הסל כולו להון חד-פעמי — עד 976,005 ₪ פטורים ממס.
- נוסחת שילוב: חלק מהסל לקצבה פטורה, חלק להון פטור — האפשרות הגמישה ביותר וברוב המקרים המשתלמת ביותר.
מתי בדיוק מגישים טופס 161ד?
הגשת 161ד היא בסמוך לגיל הפרישה — לא חייבים ביום יציאה לגמלאות בדיוק, אבל כדאי לא לדחות מעבר לחצי שנה לאחר שמתחילים לקבל קצבה, כדי לא לאבד חודשים של פטור.
ההגשה נעשית דרך פקיד שומה במשרד מס הכנסה שבאזור מגורים. מ-2026 ניתן גם להגיש חלקית דיגיטלית.
שאלות נפוצות
האם חייבים לבחור רצף קצבה, או שאפשר לחלק?
אפשר לחלק. בחלק ב' של הטופס ניתן לסמן שחלק מהכסף ילך לרצף קצבה וחלק יימשך — אם יש לכם צורך מיידי בחלק מהסכום. חשוב לחשב את המס מראש כדי שהמשיכה לא תהיה הפתעה לא נעימה.
מה ההבדל בין "שכר קובע" לשכר רגיל לצורך פיצויים?
השכר הקובע לחישוב פיצויים הוא בדרך כלל שכר הבסיס בחודש האחרון (לפי חוק פיצויי פיטורים). הוא לא כולל שעות נוספות, בונוסים, ודמי נסיעה — אלא אם הוסכם אחרת. המעסיק רושם זאת בחלק א' של הטופס.
קיבלתי טופס 161 מלפני כמה שנים ולא מילאתי — מה עושים?
אם עברו יותר מ-90 יום ולא בחרתם — הכספים ככל הנראה כבר הועברו לרצף קצבה אוטומטי, וזה בדרך כלל בסדר. אם הייתה משיכה ללא טופס — כדאי לבדוק עם רשות המסים ולסדר בדיעבד. הכי חשוב: לאתר את הטופס ולשמור אותו לגיל פרישה.
יש לי כמה מקומות עבודה שעזבתי — מה עם כל אחד?
כל מקום עבודה = טופס 161 נפרד. בגיל פרישה, כשתגישו את 161ד לקיבוע זכויות, תצטרכו לדווח על כל הפיצויים הפטורים שמשכתם לאורך הקריירה. כל פיצויים שמשכתם בפטור בעבר — מקטינים את הפטור הנוסף בפרישה.
האם גם עצמאים מקבלים טופס 161?
לא. טופס 161 מיועד לשכירים בלבד. עצמאים שמשקיעים בפנסיה יכולים להיות זכאים לקיבוע זכויות (161ד) בגיל פרישה, אך אין להם פיצויים ממעסיק.
רוצים לחשב כמה פנסיה תקבלו? נסו את מחשבון הפנסיה ואת מחשבון קיבוע הזכויות.
מקורות רשמיים:
רשות המסים — הודעה על פרישה מעבודה (טופס 161) ·
מדריך רשות המסים לטופס 161ד 2026 ·
מערכת דיגיטלית לטופס 161
המידע במאמר זה נכון למועד פרסומו ומיועד למטרות מידע כללי בלבד. אין לראות בו ייעוץ מקצועי, המלצה לפעולה, או תחליף לייעוץ פנסיוני אישי. נתוני המס עשויים להשתנות.