מחשבון קיבוע זכויות
טופס 161ד · סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. הזינו את פרטי הפרישה שלכם וגלו מה הפטור החודשי שמגיע לכם, כמה תחסכו במס, והאם כדאי לבצע קיבוע זכויות.
פרטים אישיים
הכנסות מקצבה
משיכות והיוון
רוצים לראות את כל תמונת הפרישה?
הפלאנר מחבר בין קצבה, חסכונות, הוצאות וציר הזמן שלכם — ומראה אם אתם בדרך הנכונה.
פתח את הפלאנר ←הצעד הבא הלוגי:
קיבוע זכויות — החלטה בלתי הפיכה שדורשת ייעוץ
טופס 161ד הוא ציר מרכזי בתכנון פרישה נכון. בפגישת אפיון נבחן יחד את המצב הספציפי שלכם — פיצויים, קצבה, היוון, ומיסוי — ונמצא את הדרך שמשרתת אתכם לאורך שנות הפרישה.
לייעוץ פרישה ←קיבוע זכויות — מה זה ואיך זה עובד?
קיבוע זכויות (טופס 161ד) הוא הליך חד-פעמי שמתבצע בגיל פרישה לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. הוא מאפשר לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית. הפטור מחושב לפי "סל פטור" שנקבע לפי שיעור הפטור המירבי, תקרת הקצבה המזכה (9,430 ₪ ב-2026) ומכפיל של 180 חודש.
ב-2026 שיעור הפטור המירבי הוא 57.5% — מה שאומר שסל הפטור המלא עומד על 976,005 ₪. מסל זה נגזר הפטור החודשי: מחלקים ב-180 ומקבלים את הסכום הפטור מדי חודש. אם משכתם פיצויים בפטור בעבר, הם מצטרפים לנוסחת השילוב ומפחיתים את הסל — כל שקל פיצויים מפחית את הסל ב-1.35 שקל.
שאלות נפוצות
מה זה קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא הליך חד-פעמי בפרישה שמאפשר לקבל פטור ממס על חלק מהקצבה החודשית. מגישים טופס 161ד לרשות המסים, וקובעים את סכום הפטור החודשי לכל שנות הפרישה. ב-2026 הפטור המירבי הוא 57.5% מהקצבה המזכה, עד תקרה של 9,430 ₪.
מה נוסחת השילוב?
נוסחת השילוב מחשבת את ההשפעה של פיצויים שנמשכו בפטור על סל הפטור בפרישה. כל שקל פיצויים שנמשך מפחית את סל הפטור ב-1.35 שקל. לכן, מי שמשך פיצויים גבוהים בפטור במהלך חייו יקבל פטור חודשי נמוך יותר בפרישה.
מה ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת?
קצבה מזכה נובעת מהפקדות שלא שולם עליהן מס בעבר (חלק העובד ולרוב חלק המעסיק). קצבה מוכרת נובעת מהפקדות שכבר שולם עליהן מס — ולכן פטורה ממס ישירות, ללא צורך בקיבוע זכויות.
האם כדאי לדחות קיבוע זכויות ל-2027 או 2028?
שיעורי הפטור עולים בשנים הקרובות: 57.5% ב-2026, 62.5% ב-2027 ו-67% ב-2028. עם זאת, דחייה של קיבוע הזכויות אינה אוטומטית כדאית — צריך לחשב את סך הפטור לאורך שנות הפרישה. בגיל פרישה מוקדם, הצבירה ב-2026 עלולה להיות גבוהה יותר מאשר המתנה לשיעור גבוה יותר.
האם קיבוע זכויות הוא החלטה הפיכה?
לא. לאחר הגשת טופס 161ד, ניתן לחזור בו תוך 90 יום בלבד. לאחר מכן, זוהי החלטה סופית ובלתי הפיכה לכל שנות הפרישה. זו הסיבה המרכזית לכך שמומלץ לקבל ייעוץ מקצועי לפני ההגשה.