מחשבון חובת פנסיה — מה ההפקדה המינימלית לפי שכר?
עצמאים בישראל מחויבים בהפרשה לפנסיה. המחשבון מציג את המינימום החוקי, פירוק לרבדי הטבת מס, והפגרה ליעד.
כמה אתם חייבים להפקיד בחוק?
כמה מההפקדה שלכם זוכה להטבת מס?
רבדים 1 ו-2 מקנים ניכוי 11% + זיכוי 5.5%. הגשר נדרש לסטטוס עמית מוטב — ללא הטבת מס.
כמה נשאר למיצוי מלא של ההטבה?
הפקדה מעבר לתקרת ההטבה (ללא החזר מס)
תקרת ההפקדה הכוללת לעצמאי היא ₪0/שנה. מעל תקרת ההטבה ניתן להפקיד עוד עד ₪0 — סכום זה ייכנס לקרן הפנסיה אך לא יקנה ניכוי או זיכוי.
הצעד הבא הלוגי:
פנסיית עצמאים — מורכבת יותר ממה שנראה
כעצמאי, אתם שחקן ממעסיק ועובד בו-זמנית. בפגישת אפיון נבנה יחד את מבנה ההפרשה הנכון — שיעמוד בחוק, ימצה את הטבות המס, ויבנה פנסיה ראויה.
לייעוץ עצמאים ←חובת פנסיה לעצמאים — החוק שישראל אכפה ב-2017
מאז ינואר 2017 כל עצמאי בישראל שהכנסתו מעל שכר המינימום חייב בהפרשה לפנסיה על פי חוק. ההפרשה המינימלית: 4.45% על הכנסה עד חצי השכר הממוצע (₪6,884.5 לחודש) ו-12.55% על ההכנסה שמעל (עד שכר ממוצע של ₪13,769). אי-עמידה עלולה לגרור קנסות מרשויות המס ואובדן הטבות מס משמעותיות.
אך מעבר לחובה החוקית — ההפרשה לפנסיה היא גם הטבת מס משמעותית. עצמאי יכול לנכות עד 16.5% מהכנסתו החייבת, מה שמפחית את חבות המס בצורה משמעותית. ניצול מלא של ההטבה לפי מדרגות מס גבוהות חוסך ₪5,000–₪15,000 בשנה.
שאלות נפוצות
האם עצמאי חייב להפריש לפנסיה בישראל?
כן. מאז 2017, כל עצמאי שהכנסתו מעל שכר המינימום חייב בהפרשה לפנסיה על פי חוק. ההפרשה המינימלית היא 4.45% מהכנסה עד חצי שכר ממוצע, ו-12.55% על ההכנסה שמעל. אי-עמידה גוררת קנסות.
כמה עצמאי צריך להפריש לפנסיה?
ההפרשה המינימלית: 4.45% על הכנסה עד 6,884.5 ₪ לחודש, ו-12.55% על ההכנסה שבין 6,884.5 ל-13,769 ₪. ניתן לנכות עד 16.5% מההכנסה החייבת לצורכי מס (עמית מוטב).
מה הסנקציות על עצמאי שלא מפריש לפנסיה?
עצמאי שלא מפריש יאבד הטבות מס משמעותיות על ההפרשה ולא יהיה זכאי לדמי אבטלה. בנוסף, לא יצבור כיסוי ביטוחי לנכות ושארים. הסנקציה הגדולה ביותר היא פנסיה עלובה בגיל זקנה.