מחשבון קרן השתלמות — חיסכון והטבות מס 2026
שכירים ועצמאים זכאים להטבת מס משמעותית על הפקדה לקרן השתלמות. מה מוכר, מה ניתן לנכות, ומה העלות האמיתית.
נסו תרחישים:
הצעד הבא הלוגי:
קרן השתלמות היא אחד הכלים הכי חכמים לעצמאי
הטבת המס משמעותית — אבל בחירת המסלול הנכון ודמי הניהול הנמוכים יכולים להוסיף עשרות אלפי שקלים לאורך זמן. בפגישת אפיון נבנה יחד את הפתרון הנכון לכם.
לבדיקת מסלול ←קרן השתלמות — הכלי המיסויי הכי טוב בישראל
קרן השתלמות היא הכלי הפיננסי הנדיר ביותר בישראל: הפרשות עצמאי מוכרות כהוצאה עסקית (חיסכון במס הכנסה), ובנוסף הרווחים בתוך הקרן פטורים ממס רווח הון לחלוטין. אחרי 6 שנות ותק ניתן למשוך את הכסף פטור ממס — מה שהופך את קרן ההשתלמות לנכס יוצא דופן.
לעצמאי: ניתן להפריש עד 4.5% מההכנסה המוכרת כהוצאה. בחשבון שנתי של ₪15,000 הפרשה — חיסכון מס בפועל של ₪4,000–₪7,000 תלוי במדרגת המס שלכם. אל תמשכו קרן נזילה — השאירו אותה כנכס פטור ממס לצמיתות.
שאלות נפוצות
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא חיסכון שבו המעסיק מפריש 7.5% מהשכר והעובד 2.5%. הכספים פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה, וניתן למשוך לאחר 6 שנים ללא תשלום מס. לעצמאים ניתן להפריש עד 4.5% מההכנסה בניכוי מס.
מתי אפשר למשוך קרן השתלמות פטורה ממס?
עובד שכיר יכול למשוך פטור ממס לאחר 6 שנים. מי שמגיע לגיל פרישה (67) יכול למשוך לאחר 3 שנים. משיכה מוקדמת חייבת במס רווחי הון של 25%.
מה ניתן לעשות עם קרן השתלמות נזילה?
שלוש אפשרויות: (1) למשוך פטור ממס, (2) להשאיר בקרן וממשיכים לצבור ללא תקרת הפרשה ופטור ממס לצמיתות, (3) להשתמש כבטוחה למשכנתא. נהוג להשאיר את הכסף בקרן לצבירה רציפה, אלא אם כן יש צורך ממשי בנזילות.