משיכת פיצויים: מה קורה לפנסיה ולפטור ממס?

בסיום עבודה, כסף שנמצא ברכיב הפיצויים יכול להיראות כמו הזדמנות לסגור חוב או לממן תקופה בלי הכנסה. לפעמים יש צורך אמיתי במשיכה. לפני שמחליטים, צריך לבדוק שתי השפעות נפרדות: כמה חיסכון יוצא מהפנסיה, ומה קורה לפטור העתידי ממס על הקצבה.

הכסף שנמשך מפסיק לחסוך לפרישה

משיכה מקטינה את הצבירה ואת האפשרות לצבור עליה תשואה בהמשך. ההשפעה על הקצבה תלויה בסכום, בזמן שנותר ובתנאי המוצר. אין אחוז פגיעה אחד שמתאים לכולם, ולכן כדאי לבקש תחזית עם המשיכה ובלעדיה.

אם הכסף מיועד לסילוק חוב יקר, משווים גם את החיסכון בריבית ואת החלופות. לא צריך להתעלם מהצורך בהווה, אבל כן לראות מה המחיר העתידי של הפתרון.

פטור עכשיו עשוי להפחית פטור בעתיד

מענקי פרישה שנמשכו בפטור ממס עשויים להקטין את הפטור על הקצבה במסגרת נוסחת הקיזוז. החישוב מתייחס למענקים רלוונטיים בגין 32 שנות עבודה שקדמו לגיל הזכאות, לפי הכללים. אין מדובר פשוט בכל משיכה שנעשתה ב־32 השנים הקלנדריות האחרונות.

נדרשת בדיקה של תקופות העבודה, הצמדת הסכומים והחריגים. קיימות הוראות מיוחדות, בין היתר לגבי מענקים מלפני 14 במאי 2012 והקשר למועד תחילת הקצבה. לכן טופסי 161 ואישורי המס הישנים יכולים לשנות את התוצאה.

איך נראית ההשפעה במספרים?

נניח שסכום המענקים הרלוונטיים, לאחר ההתאמות הנדרשות, הוא 100,000 ₪. בחישוב הפשוט לצורך המחשה, כופלים ב־1.35 ומקבלים הפחתה של 135,000 ₪ מההון הפטור הרלוונטי. בחלוקה ל־180, זו הפחתה של 750 ₪ בחלק החודשי הפטור של הקצבה, כל עוד ההפחתה חלה במלואה.

זו אינה ירידה של 750 ₪ בנטו. זהו סכום שעשוי להפוך מפטור לחייב. אם שיעור המס שחל עליו בדוגמה הוא 20%, תוספת המס היא 150 ₪ בחודש. אם אין חבות מס בפועל, ההשפעה המיידית יכולה להיות אחרת.

לא כל הפטור נשחק באותו אופן

בשנת 2026 שיעור הפטור המרבי על הקצבה המזכה הוא 57.5% מתקרה של 9,430 ₪. הוא מורכב מרובד בסיסי של 35% ומפטור נוסף של 22.5%. קיזוז מענקי הפרישה אינו שוחק את הפטור הנוסף באותו מנגנון; אין להציג כל משיכת פיצויים כאילו היא מוחקת בהכרח את כל הפטור.

היוון קצבה בפטור מתוך סל הפטור הוא פעולה אחרת. גם משיכת קרן השתלמות או חיסכון פרטי אינה אוטומטית משיכת פיצויים פטורים. צריך לזהות את סוג הכסף ואת מסלול המס לפני החישוב.

מה בודקים במקום משיכה אוטומטית?

• האם צריך את כל הסכום או רק חלק ממנו?
• האם קיימת רזרבה אחרת, ומה העלות והסיכון בשימוש בה?
• האם מתאים להשאיר את הכסף לקצבה במסגרת רצף קצבה?
• האם רצף פיצויים אפשרי ומתאים, ומה התנאים והמועדים שלו?
• מה המס היום ומה הפטור שיישאר בפרישה בכל חלופה?

אני מציע להתחיל מהצורך בכסף, ואז לחשב חלופות. המטרה היא להבין את ההחלטה לפני שהמשיכה מתבצעת, ולא לגלות את ההשלכות כשכבר מתחילים לקבל קצבה.

שאלות נפוצות

לבדיקת תרחישים: מחשבון תכנון. התוצאה היא אומדן לפי הנתונים וההנחות שתזינו.

המידע כללי ונבדק באוקטובר 2026. הזכאות, המס ותנאי המוצר תלויים בנתונים האישיים ובדין. הדוגמאות הן להמחשה; החלטה אישית דורשת בדיקה מתאימה.